編譯 | 楊玉科

編輯 | 李國(guó)政

出品 | 幫寧工作室（gbngzs）

“自由貿(mào)易和公平競(jìng)爭(zhēng)是促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)繁榮和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，上汽集團(tuán)反對(duì)人為設(shè)置貿(mào)易壁壘，呼吁維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)環(huán)境。”

8月21日下午，針對(duì)歐盟發(fā)布反補(bǔ)貼終裁預(yù)披露，上汽集團(tuán)緊急發(fā)文闡明立場(chǎng)，呼吁通過(guò)開(kāi)放的對(duì)話和合作，克服挑戰(zhàn)、實(shí)現(xiàn)共贏，同時(shí)表示將克服短期業(yè)績(jī)影響，全力回補(bǔ)。

在上汽發(fā)文前，中國(guó)汽車工業(yè)協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱中汽協(xié)）代表中國(guó)汽車行業(yè)發(fā)文，表示“強(qiáng)烈不滿，堅(jiān)決反對(duì)”，稱歐委會(huì)仲裁信息嚴(yán)重歪曲中國(guó)電動(dòng)車產(chǎn)業(yè)事實(shí)。

當(dāng)?shù)貢r(shí)間8月20日，歐盟委員會(huì)公布對(duì)“從中國(guó)進(jìn)口的純電動(dòng)汽車征收最終反補(bǔ)貼稅”的決定草案表示，在收到有關(guān)各方對(duì)其擬議電動(dòng)汽車關(guān)稅的意見(jiàn)后，將對(duì)擬議稅率進(jìn)行“小幅調(diào)整”，降低包括比亞迪、上汽、吉利、特斯拉、大眾、寶馬等多種車型的額外關(guān)稅。

在上述決定草案中，上汽關(guān)稅稅率由（7月4日公布的）38.1%降至36.3%，比亞迪由17.4%降至17%，吉利由20%降至19.3%，特斯拉由20.8%降至9%。配合調(diào)查的公司稅率由20%上漲至21.3%，不配合調(diào)查的公司由38.1%降至36.3%。

歐盟委員會(huì)表示，與歐盟生產(chǎn)商組建合資企業(yè)的中國(guó)企業(yè)也可能有資格享受較低關(guān)稅。 

大眾汽車集團(tuán)一位知情人士告訴路透社，西亞特子公司目前預(yù)計(jì)其Cupra Tavascan車型將獲得21.3%的較低關(guān)稅，該車型由西亞特在中國(guó)的一家合資企業(yè)生產(chǎn)。 

寶馬集團(tuán)在一份聲明中表示，其在中國(guó)生產(chǎn)電動(dòng)Mini的合資企業(yè)也被歸類為“合作公司”，有資格獲得21.3%的較低關(guān)稅。 

東風(fēng)公司和蔚來(lái)汽車等配合調(diào)查的其他公司將面臨21.3%的關(guān)稅，而那些不配合調(diào)查的公司將面臨36.3%的額外關(guān)稅。 

特斯拉申請(qǐng)重新計(jì)算其稅率。歐盟委員會(huì)表示已核實(shí)，與歐盟調(diào)查的中國(guó)電動(dòng)汽車制造商相比，特斯拉從中國(guó)政府獲得的補(bǔ)貼較少。 

歐盟委員會(huì)還表示，不會(huì)征收追溯性關(guān)稅。 

這些最新變化反映了汽車制造商在7月4日公布臨時(shí)關(guān)稅后提出的意見(jiàn)和要求。特斯拉、大眾汽車集團(tuán)和寶馬集團(tuán)都曾呼吁降低關(guān)稅。 

對(duì)中國(guó)補(bǔ)貼的電動(dòng)汽車展開(kāi)調(diào)查已過(guò)去9個(gè)多月，歐洲對(duì)中國(guó)汽車制造商征收臨時(shí)關(guān)稅已過(guò)去1個(gè)月，布魯塞爾和北京的談判已進(jìn)行數(shù)周，但未能達(dá)成友好妥協(xié)。預(yù)計(jì)批準(zhǔn)征收關(guān)稅的可能性越來(lái)越大。 

在該決定草案公布后，汽車制造商可以要求舉行聽(tīng)證會(huì)，有關(guān)各方可以在10天內(nèi)提出意見(jiàn)。隨后，歐盟委員會(huì)將向歐盟成員國(guó)提交一份“最終決定”，歐盟成員國(guó)隨后將進(jìn)行投票。 

最遲在10月30日，歐盟委員會(huì)必須在《歐盟公報(bào)》（Official Journal）上公布“最終決定”文本，使歐盟對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車征收的關(guān)稅具有可執(zhí)行性和終局性。 

消息人士稱，在7月份的成員國(guó)咨詢投票中，12個(gè)國(guó)家支持臨時(shí)關(guān)稅，4個(gè)投了反對(duì)票，11個(gè)棄權(quán)。

中國(guó)堅(jiān)決反對(duì) 

在歐委會(huì)發(fā)布反補(bǔ)貼調(diào)查終裁信息預(yù)披露中，為上汽集團(tuán)計(jì)算出36.3%的補(bǔ)貼率。上汽集團(tuán)在發(fā)文中表示，將視事態(tài)發(fā)展，采取一切必要的法律和商業(yè)措施，切實(shí)保護(hù)自身的合法權(quán)益和全球客戶的利益。

2024年6月12日，歐委會(huì)發(fā)布反補(bǔ)貼初裁預(yù)披露，為上汽集團(tuán)計(jì)算出38.1%的補(bǔ)貼率。針對(duì)初裁預(yù)披露中存在的計(jì)算錯(cuò)誤，上汽迅速提交抗辯。

7月4日，歐委會(huì)正式公布初裁結(jié)果，宣布稅率為37.6%。上汽據(jù)此采取臨時(shí)性措施。

7月19日，應(yīng)上汽要求，在布魯塞爾歐盟總部召開(kāi)的專題聽(tīng)證會(huì)上，上汽正式提交法律抗辯意見(jiàn)。

在反補(bǔ)貼調(diào)查過(guò)程中，上汽集團(tuán)通過(guò)提交調(diào)查問(wèn)卷、書面抗辯、聽(tīng)證會(huì)陳述意見(jiàn)等多種方式，提供了數(shù)以千計(jì)的文件材料和書面證據(jù)，積極進(jìn)行法律抗辯。歐委會(huì)的認(rèn)定，違背了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則和國(guó)際貿(mào)易規(guī)則，嚴(yán)重?fù)p害各方利益。

受歐美海外施壓等因素影響，今年上汽整體銷量出現(xiàn)短期波動(dòng)。

上汽集團(tuán)表示將全力回補(bǔ)，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)銷量逐月環(huán)比連增。近日召開(kāi)的2024年第一次臨時(shí)股東大會(huì)上，上汽集團(tuán)總裁賈健旭明確表示，“今年上汽在歐洲的銷量不會(huì)比去年低，上汽自主品牌名爵的HEV產(chǎn)品馬上會(huì)進(jìn)入歐洲�，F(xiàn)在對(duì)HEV車的熱情超過(guò)我們的想象，有些訂單要到明年一季度才能交付”。

中汽協(xié)在8月21日的發(fā)文中稱，對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車征收高額反補(bǔ)貼稅，給中國(guó)企業(yè)在歐經(jīng)營(yíng)及赴歐投資帶來(lái)極大風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，損害了中國(guó)企業(yè)在歐經(jīng)營(yíng)和赴歐投資的信心，將對(duì)帶動(dòng)歐盟汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展、增加歐盟當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)機(jī)會(huì)、實(shí)現(xiàn)綠色可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重不利影響。

中汽協(xié)表示，希望歐方從中歐產(chǎn)業(yè)合作大局出發(fā)，堅(jiān)持對(duì)話合作，共同維護(hù)中歐乃至全球汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)I造公平、非歧視、可預(yù)期的市場(chǎng)環(huán)境，共同維護(hù)全球汽車產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈安全。

此前一天，中國(guó)商務(wù)部8月20日在官網(wǎng)回應(yīng)稱，歐方此次公布的終裁披露并未充分吸納中方意見(jiàn)，仍堅(jiān)持錯(cuò)誤做法，裁出高額稅率，還利用抽樣區(qū)別對(duì)待中國(guó)不同類型企業(yè)，扭曲調(diào)查結(jié)果。 

該終裁披露是基于歐方單方認(rèn)定的“事實(shí)”，而非雙方共同認(rèn)可的事實(shí)，中方對(duì)此堅(jiān)決反對(duì)、高度關(guān)切。并誓言采取一切必要措施保護(hù)中國(guó)企業(yè)。本月早些時(shí)候，中國(guó)政府在世界貿(mào)易組織起訴歐盟電動(dòng)汽車臨時(shí)反補(bǔ)貼措施。

特斯拉成最大贏家？ 

在歐盟委員會(huì)此番降低中國(guó)產(chǎn)電動(dòng)汽車擬議關(guān)稅稅率中，特斯拉或成為最大贏家。 

特斯拉在中國(guó)生產(chǎn)的電動(dòng)汽車，將面臨9%的歐盟進(jìn)口關(guān)稅，還不到歐盟7月份提出的20.8%的一半。歐盟決定草案公布后，特斯拉股價(jià)在美國(guó)開(kāi)盤上漲超過(guò)1%。 

歐盟對(duì)特斯拉征收的關(guān)稅，遠(yuǎn)低于對(duì)其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手征收的關(guān)稅，這在一定程度上，將提振特斯拉未來(lái)在歐盟的銷售。 

兩個(gè)月前，歐盟提高了從中國(guó)進(jìn)口的所有電動(dòng)汽車的關(guān)稅，理由是“不公平”的國(guó)家補(bǔ)貼過(guò)度地惠及中國(guó)的電動(dòng)汽車制造商，損害了歐洲制造商的利益。

 特斯拉在柏林附近有一家工廠，但其在中國(guó)生產(chǎn)的許多汽車出口到歐洲。特斯拉曾要求歐盟重新計(jì)算最初設(shè)定為20.8%的稅率�，F(xiàn)在，歐盟委員會(huì)將這一比例定為9%，遠(yuǎn)低于對(duì)其他中國(guó)汽車制造商征收的17%至36.3%的額外關(guān)稅。 

歐盟委員會(huì)表示，關(guān)稅反映了特斯拉在中國(guó)獲得的“補(bǔ)貼水平”。該委員會(huì)在一份聲明中補(bǔ)充說(shuō)：“委員會(huì)在訪問(wèn)中國(guó)期間核實(shí)了這些信息，并對(duì)其他抽樣的中國(guó)出口生產(chǎn)商進(jìn)行了同樣的檢查。” 

智庫(kù)榮鼎咨詢（Rhodium Group）高級(jí)分析師格雷戈?duì)?middot;塞巴斯蒂安（Gregor Sebastian）表示，他對(duì)特斯拉的額外關(guān)稅設(shè)定為“僅9%”感到“驚訝”。他指出，特斯拉在上海獲得了地方政府貸款，此外它使用的是中國(guó)電池制造商寧德時(shí)代提供的補(bǔ)貼電池。

 “但在沒(méi)有看到歐盟委員會(huì)使用的所有投入和計(jì)算方法的情況下，要在這里提出強(qiáng)有力的論點(diǎn)，是很棘手的。”他補(bǔ)充說(shuō)。 

在歐盟最初的關(guān)稅于7月生效后，特斯拉將Model 3在歐洲的價(jià)格提高了約4%，即1500歐元（1666美元），達(dá)到42490歐元（42177美元），并將其歸咎于額外的關(guān)稅。 

不過(guò)，咨詢公司Rho Motion分析師惠特庫(kù)姆（George Whitcombe）強(qiáng)調(diào)稱，Model 3仍比比亞迪海豹便宜。“現(xiàn)在，隨著特斯拉的額外關(guān)稅降低……這將有助于Model 3在歐洲與其他中國(guó)制造的電動(dòng)汽車保持競(jìng)爭(zhēng)力。” 

就比亞迪而言，盡管征收了高額的額外關(guān)稅，但它尚未提高在歐洲的售價(jià)。塞巴斯蒂安表示：“比亞迪吸收這些額外關(guān)稅的能力要強(qiáng)得多，因?yàn)樯�產(chǎn)成本遠(yuǎn)低于在歐洲的價(jià)格。”他估計(jì)，比亞迪可以承受歐盟最高45%的額外關(guān)稅。 

而且比亞迪還可以增加插電式混合動(dòng)力汽車的出口，特斯拉不生產(chǎn)插電式混合動(dòng)力汽車，而關(guān)稅只適用于電池電動(dòng)汽車。未來(lái)，比亞迪還可以通過(guò)在土耳其生產(chǎn)面向歐盟市場(chǎng)的汽車來(lái)完全規(guī)避關(guān)稅，從土耳其進(jìn)口的產(chǎn)品不需要繳納關(guān)稅。 

花旗數(shù)據(jù)顯示，無(wú)論關(guān)稅提高多少，中國(guó)電動(dòng)汽車制造商都不太可能放棄歐洲。去年，歐洲占中國(guó)電動(dòng)汽車出口的三分之一以上，超過(guò)了排在其后的五大市場(chǎng)的總和。

中國(guó)電動(dòng)汽車在歐洲失勢(shì)？ 

自7月份實(shí)施臨時(shí)關(guān)稅以來(lái)，中國(guó)汽車制造商在歐洲的市場(chǎng)份額有所下降。 

根據(jù)德國(guó)基爾世界經(jīng)濟(jì)研究所（Kiel Institute for The World Economy）所長(zhǎng)莫里茨·舒拉里克（Moritz Schularick）最近的估計(jì)，關(guān)稅可能會(huì)使歐洲從中國(guó)的電動(dòng)汽車進(jìn)口減少四分之一，價(jià)值約為40億美元。 

根據(jù)Dataforce的研究，7月份，比亞迪和上汽旗下的名爵等中國(guó)汽車制造商，在歐盟注冊(cè)的新電動(dòng)汽車數(shù)量比6月份下降了45%。Dataforce收集了迄今為止已報(bào)告7月份數(shù)據(jù)的16個(gè)歐盟成員國(guó)的數(shù)據(jù)。 

由于汽車制造商急于在7月5日加征關(guān)稅之前，將電動(dòng)汽車賣給經(jīng)銷商，這一降幅可能被夸大了一些。 

漢堡附近的獨(dú)立汽車分析師馬蒂亞斯·施密特（Matthias Schmidt）說(shuō)：“我們看到，中國(guó)制造商在6月份大力推動(dòng)清空庫(kù)存，這可能導(dǎo)致庫(kù)存消耗。” 

總體而言，Dataforce追蹤的16個(gè)國(guó)家的電動(dòng)汽車銷量下滑了36%，中國(guó)品牌的情況并沒(méi)有太大脫節(jié)。

 施密特稱，西方企業(yè)在6月的庫(kù)存增幅不太明顯，因?yàn)樗鼈冊(cè)诠芾韼?kù)存方面更為謹(jǐn)慎。 

7月份的數(shù)據(jù)，幾乎沒(méi)有顯示中國(guó)品牌在歐洲擴(kuò)張的雄心有所減弱。歐洲是僅次于亞洲和美國(guó)的全球第三大區(qū)域性汽車市場(chǎng)。 

從2019年0.4%市場(chǎng)份額開(kāi)始，名爵、比亞迪和其他公司的份額穩(wěn)步增長(zhǎng)——根據(jù)Dataforce的數(shù)據(jù)，7月份，它們?cè)跉W盟電動(dòng)汽車市場(chǎng)的份額達(dá)到8.5%，高于一年前的7.4%。 

根據(jù)智庫(kù)運(yùn)輸與環(huán)境（T&E）的一項(xiàng)研究，在法國(guó)和西班牙，2023年售出的電動(dòng)汽車中，幾乎有三分之一是中國(guó)生產(chǎn)的。正是這些數(shù)據(jù)引發(fā)了布魯塞爾方面的恐懼。 

今年7月，比亞迪在16個(gè)市場(chǎng)的電動(dòng)汽車銷量是去年同期的3倍。名爵7月銷量同比下降了20%，而吉利子公司極星的銷量下降了42%。 

Dataforce分析師朱利安·利辛格（Julian Litzinger）表示，比亞迪的銷量增長(zhǎng)確實(shí)緩和了中國(guó)品牌的“頹勢(shì)”，而且比亞迪還在加緊在歐洲的擴(kuò)張。該公司贊助的2024年德國(guó)歐洲杯足球賽，讓50億電視觀眾看到了這家公司。 

Dataforce數(shù)據(jù)顯示，在德國(guó)，7月份中國(guó)品牌占車輛注冊(cè)量的8%，低于6月份的13%；在法國(guó)，這一比例從8%降至5%；在不是歐盟成員國(guó)的英國(guó)，中國(guó)品牌也占據(jù)了一席之地。 

施密特表示，比亞迪有能力承擔(dān)關(guān)稅，并更果斷地進(jìn)入歐洲市場(chǎng)。他補(bǔ)充稱，運(yùn)力不足正在減緩其進(jìn)軍歐洲市場(chǎng)的步伐。 

“關(guān)鍵在于堅(jiān)持不懈。如果他們想讓歐洲運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)，就需要敲開(kāi)歐洲的大門。”施密特說(shuō)。

建廠并不能一勞永逸 

自歐盟調(diào)查啟動(dòng)以來(lái)，中國(guó)汽車制造商一直在尋求減輕征收額外關(guān)稅的潛在影響的方法。討論最廣泛、似乎是“一勞永逸”的選擇之一，是在海外尤其是在歐洲建立制造工廠。 

今年1月，比亞迪宣布計(jì)劃在匈牙利建立中國(guó)汽車公司在歐洲的第一個(gè)乘用車生產(chǎn)基地。幾個(gè)月后，吉利在西班牙簽署了一項(xiàng)合資協(xié)議，通過(guò)直接收購(gòu)一家工廠開(kāi)始生產(chǎn)電動(dòng)汽車。

 此外，上汽名爵、長(zhǎng)安汽車、長(zhǎng)城汽車、蔚來(lái)汽車和哪吒汽車也宣布了在歐洲建廠的計(jì)劃，考慮的國(guó)家包括匈牙利、波蘭、西班牙和意大利。 

然而，環(huán)球律師事務(wù)所駐北京合伙人杭國(guó)良警告稱，投資當(dāng)?shù)刂圃鞓I(yè)，可能不是適用于所有公司的實(shí)際解決方案。 

“建廠的投資周期很長(zhǎng)，需要大量的固定資產(chǎn)投資和較長(zhǎng)的建設(shè)周期。此外，公司必須滿足高環(huán)境和其他合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，在施工階段沒(méi)有立即的回報(bào)。”杭國(guó)良分析道。

即使建廠成功，中國(guó)電動(dòng)汽車制造商仍可能面臨潛在的反規(guī)避調(diào)查。 

“根據(jù)歐盟反規(guī)避規(guī)定，如果零部件價(jià)值的60%或以上來(lái)自被征收關(guān)稅的國(guó)家，而組裝的附加值不超過(guò)25%，則可能被視為規(guī)避”，杭國(guó)良補(bǔ)充說(shuō)。因此，如果汽車制造商只是將零部件運(yùn)往歐洲進(jìn)行基本組裝，附加值極低，歐盟可能仍會(huì)認(rèn)定這些汽車是中國(guó)生產(chǎn)的，并對(duì)其征收反補(bǔ)貼稅。 

即使將生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到東南亞和拉丁美洲等其他市場(chǎng)，也不足以使中國(guó)制造的電動(dòng)汽車免受反規(guī)避調(diào)查。 

杭國(guó)良認(rèn)為，更直接的回應(yīng)是，中國(guó)電動(dòng)汽車制造商可以選擇提高汽車價(jià)格，以提高歐洲汽車的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力。 

特斯拉已經(jīng)宣布提價(jià)，而比亞迪和上汽尚未決定。吉利相信，其西班牙工廠將減輕一些負(fù)面影響，吉利與沃爾沃共同擁有的極星正在考慮降低供應(yīng)鏈成本，以緩解壓力。 

杭國(guó)良指出，另一種途徑是就價(jià)格承諾協(xié)議進(jìn)行談判。價(jià)格承諾，是指中國(guó)汽車制造商承諾以不低于一定價(jià)格向歐盟銷售電動(dòng)汽車。如果他們不遵守，歐盟將繼續(xù)征收反補(bǔ)貼稅。中國(guó)和歐盟此前曾就光伏產(chǎn)品達(dá)成過(guò)此類協(xié)議。

 第三個(gè)戰(zhàn)略是進(jìn)一步使出口市場(chǎng)多樣化。 

最近，哪吒汽車和小鵬汽車一直在加強(qiáng)他們?cè)诜侵奘袌?chǎng)的存在。6月底，哪吒汽車在肯尼亞開(kāi)設(shè)了第一家旗艦店，并計(jì)劃在未來(lái)兩年內(nèi)擴(kuò)展到20個(gè)非洲國(guó)家。小鵬從6月中旬開(kāi)始在埃及銷售。 

在中東，2022年有20個(gè)中國(guó)電動(dòng)汽車品牌在阿聯(lián)酋上市。在拉丁美洲，近幾個(gè)月來(lái)，巴西已成為中國(guó)電動(dòng)汽車最大的單一出口目的地。 

（本文部分內(nèi)容綜合Automotive News、Reuters、CNN、CNBC、Bloomberg、Asia Legal Business報(bào)道，部分圖片來(lái)自網(wǎng)絡(luò)）

       原文標(biāo)題 : 歐盟微調(diào)關(guān)稅，中國(guó)電動(dòng)汽車如何前行